Impôt et amortissement (DPA)

Dans Comptabilité → Impôt, Fidéo estime l'impôt sur le revenu de votre entreprise à partir de vos livres. Vous savez combien mettre de côté chaque mois, quand verser vos acomptes et ce qui reste à payer. Comptabilité → Amortissement (DPA) calcule la déduction fiscale de vos ordinateurs, meubles et véhicules.

L'impôt estimé est offert dès le forfait Essentiel; l'amortissement (DPA), avec le forfait Avancé.

C'est une estimation, pas une déclaration. Votre comptable produit la déclaration annuelle et reste la référence.

Avant de commencer

L'impôt dépend de la forme juridique de l'entreprise. Indiquez-la dans le profil de l'entreprise (Paramètres → Entreprise) : société, travailleur autonome, société de personnes ou organisme à but non lucratif.

• Société et travailleur autonome : Fidéo calcule l'impôt.
• Société de personnes : elle ne paie pas d'impôt elle-même; chaque associé ajoute sa part du bénéfice à sa déclaration personnelle.
• OBNL : généralement pas imposable, mais il produit quand même ses déclarations.

Lire l'estimation

L'impôt se calcule sur le bénéfice, c'est-à-dire vos revenus moins vos dépenses. Ce n'est pas l'argent en banque. En haut de la page, trois cases :

• Impôt et cotisations estimés pour l'exercice;
• Taux effectif : la part de chaque dollar de bénéfice qui part en impôt;
• À mettre de côté : le montant à garder chaque mois pour ne pas avoir de surprise.

Deux choix au-dessus des cases :

• Exercice en cours ou Exercice précédent;
• Projeté sur l'année : Fidéo prolonge votre bénéfice au même rythme jusqu'à la fin de l'exercice. À ce jour : seulement ce qui est déjà inscrit.

Le tableau détaille le calcul : le bénéfice comptable, les ajustements fiscaux (la part non déductible des repas, la DPA à la place de l'amortissement comptable), le revenu imposable estimé, puis l'impôt fédéral, l'impôt du Québec et, pour un travailleur autonome, les cotisations au RRQ, au RQAP et au Fonds des services de santé.

Un encadré jaune vous avertit si les taux de l'année ne sont pas encore publiés ou pas encore vérifiés : prenez alors le montant comme un ordre de grandeur.

Ajuster les hypothèses

Au bas de la page, la section Hypothèses précise le calcul :

• pour une société : cochez la case si elle a versé des salaires pour au moins 5 500 heures. Sans ce seuil, le Québec n'accorde pas son taux réduit pour petite entreprise;
• pour un travailleur autonome : inscrivez vos Autres revenus de l'année (emploi, placements…).

Cliquez Enregistrer : l'estimation se recalcule.

Suivre vos acomptes provisionnels

Quand l'impôt dépasse un certain seuil, il se paie d'avance, par versements appelés acomptes provisionnels. La section Acomptes provisionnels montre, pour l'Agence du revenu du Canada et pour Revenu Québec, l'Estimé, le Versé et le Reste à payer, puis le calendrier des échéances. Une coche verte marque chaque échéance couverte. Sous le seuil, Fidéo vous dit qu'aucun acompte n'est requis.

Pour inscrire un versement :

1. Dans la section Versements, remplissez la Date du versement, Versé à (Agence du revenu du Canada ou Revenu Québec), le Montant et Payé depuis (votre compte bancaire).
2. Ajoutez au besoin une Note, par exemple le numéro de confirmation.
3. Cliquez Enregistrer le versement.

Le versement est passé au grand livre. Pour une société, il réduit l'impôt à payer; pour un travailleur autonome, il est inscrit comme un retrait du propriétaire, puisque son impôt est personnel. Si vous supprimez un versement, son écriture est contrepassée, c'est-à-dire annulée par une écriture inverse.

Si l'ARC ou Revenu Québec vous envoie un rappel d'acomptes avec d'autres montants, versez les leurs : c'est ce qui évite les intérêts.

L'amortissement (DPA)

Un ordinateur ou un véhicule ne se déduit pas d'un coup : son coût se déduit sur plusieurs années, à un taux fixé selon sa catégorie. C'est la déduction pour amortissement, ou DPA.

1. Inscrivez vos achats dans un compte d'immobilisations (Matériel informatique, Mobilier et équipement, Véhicules…).
2. Dans Comptabilité → Amortissement (DPA), section Comptes d'immobilisations, choisissez la catégorie de chaque compte, ou Hors DPA pour un terrain ou un placement.
3. Fidéo calcule le reste : pour chaque catégorie, la FNACC au début, les Acquisitions nettes, la DPA et la FNACC à la fin.

La FNACC, c'est la partie du coût pas encore déduite. Si vous aviez des biens avant Fidéo, inscrivez-la dans la section FNACC d'ouverture : choisissez la Catégorie, la date Au début de l'exercice du, le montant, puis Enregistrer. Vous la trouvez dans votre dernière déclaration (annexe 8 de la T2 pour une société, tableau de DPA du T2125 pour un travailleur autonome).

La DPA calculée remplace automatiquement l'amortissement comptable dans l'estimation de l'impôt. Si vous vendez un bien plus cher que le solde de sa catégorie, Fidéo signale la récupération d'amortissement, qui est imposable.